AT Financial Services

Il servizio finanziario di AT, messo a disposizione delle imprese, consente di finalizzare in maniera veloce, soluzioni finanziarie di varia natura quali ad esempio:

> Locazione operativa (noleggio)

> Locazione finanziaria (leasing)

> Finanziamento finalizzato

> Factoring

 

I vantaggi per il cliente finale sono numerosi:

> Rapidità nella finalizzazione dell’operazione

> Competitività del costo finanziario

> Flessibilità della struttura contrattuale (che non deve sottostare necessanamente a vincoli di durata minima e con l’utilizzo di soluzioni che facilitano l’aggiornamento tecnologico)

> Identificazione e stabilità dei service level (ad es. manutenzione)

Locazione operativa

Il “noleggio a lungo termine” o “renting”, è sostanzialmente un pagamento periodico per l’utilizzo del bene e di alcuni servizi ad esso connessi, normalmente a fine contratto il cliente non entra in possesso del bene. Questo tipo di locazione consente all’utilizzatore, di avere un bene sempre aggiornato e dei costi programmati; annessi al bene vi possono essere servizi aggiunti (es. manutenzione, prodotti dl consumo...). La durata minima della locazione operativa è libera; non vi sono vincoli legati ai periodi di ammortamento. Le fatture di noleggio sono fatture di erogazione di servizi, per cui i canoni di locazione sono considerati costi di esercizio e possono quindi essere dedotti al 100% dall’Imponibile fiscale (Ires) anche nei caso di contratti di breve durata (es. 1, 2,18, 24 mesi). Ai fini Irap non incide sull’imponibile: per quanto riguarda l’Irap è prevista la deducibilità totale dei canoni senza la distinzione tra capitale e interessi come avviene invece per la locazione finanziaria. A fine contratto, di norma, il bene viene ripreso dal fornitore e non entra nei cespiti del cliente: le attrezzature noleggiate sono di proprietà di terzi (della società finanziaria), non risultano iscritte a cespite e pertanto non sono tassate. Non si appare nella Centrale rischi della Banca d’Italia. Vantaggi sui Raling (BASILEA 2): non essendo i beni riportati a cespito non aumenta l’indebitamento a bilancio.

Alla scadenza del contratto il cliente può decidere se:

> Cambiare il prodotto sottoscrivendo un nuovo contratto di locazione  

> Rinnovare il contralto per un periodo di tempo prestabilito ad un canone piu’ contenuto di quello fino ad allora pagato.  

> Acquistare i beni dal Dealer pagando un prezzo prestabilito

Vantaggi per il cliente:

> Nessuna immobilizzazione dei capitali

> Risolve i problemi di cash flow (budget e liquidità)

> Costi certi e programmati 

> Aspetto amministrativo

> Proponendo ad esempio un noleggio trirnestrale di 36 mesi si risparmiano 24 registrazioni dal commercialista, 24 RID e altro tempo in azienda

> Nel noleggio non ci sono ammortamenti e la rata pagata viene considerata un costo. Rispetto al finanziamento e al leasing l’Irap non si paga sulla quota d’interessi, non esiste la distinzione con la quota capitale e non si paga il commercialista per il complicato calcolo.

> Al contrario dell’acquisto tramite fido bancario, e al finanziamento o leasing da parte di una società finanziaria, con il noleggio non viene appesantito il bilancio dell’azienda.

> La continua evoluzione tecnologica rende il prodotto in tempi brevi obsoleto e trasforma la proprietà del bene in un peso e non un vantaggio. 

Leasing

Tra le forme alternative alla proprietà per l’acquisizione di beni strumentali, la più conosciuta è la locazione finanziaria (leasing). Il bene resta per tutta la durata del contratto di locazione, di proprietà del locatore, che lo acquista dal rivenditore prescelto (dal locatario) al prezzo da quest’ultimo concordato. Il canone di locazione viene costruito secondo le esigenze del cliente (anticipo, durata, riscatto...). Il leasing è una locazione che ha come obiettivo finale il riscatto dei beni e quindi la proprietà di essi da parte del cliente. La durata minima della locazione finanziaria è pari ai due terzi del periodo di ammortamento del bene. Ai fini Irap aumenta l’imponibile per la quota interessi. A fine contratto di norma il bene viene riscattato e viene posto tra i cespiti del cliente.

Factoring

Il factoring consiste in un rapporto, in base al quale un’impresa cede una parte significativa dei propri crediti commerciali a un opertore specializzato (factor o banca). Il factor affianca l’impresa nelle funzioni contabili, amministrative e finanziarie, ne percepisce una commissione per i servizi erogati e una quota di interessi sulle anticipazioni dei crediti. La finanziaria si rivolge alle aziende con una serie di servizi base: la gestione, la garanzia e lo smobilizzo dei crediti. Tali servizi possono essere forniti singolarmente o in più combinazioni dando origine alla gamma di prodotti.

Il serizio di gestione è rivolto principalmente a:

> aziende con portfolio clienti molto frazionato

> aziende con ufficio di gestione dei crediti non ancora ben organizzato (di nuova costituzione) o particolarmente costoso, ed interessate ad adottare un’impostazione che segua la logica dell’outsourcing

> aziende con crediti verso enti pubblici - settore con un’operatività particolarmente complessa in cui la finanziaria dispone di un elevato know how - pur senza acquisire i rischi connessi ad un’operazione di factoring finanziario.

L’anticipazione corrisponde a una percentuale, preventivamente convenuta, sul valore nominale dei crediti di fornitura

Finanziamento finalizzato

La soluzione prevede il finanziarnenlo dei beni o dei servizi destinati al tuo magazzino o alla rivendita dei tuoi clienti. Nasce dall’esigenza di facilitare e rendere più efficiente il processo di acquisizione dei prodotti, consentendo di ottimizzare i flussi di cassa e la disponibilità del magazzino. E’ una soluzione facile e comoda studiata per offrire ai partners la possibilità di crescere, di ridurre i rischi, di migliorare la liquidità, e di potenziare la visibilità dei propri prodotti sul mercato. Permette di finanziare l’acquisto dei beni e dei servizi destinati al magazzino o alla rivendita tramite un finanziamento finalizzato a condizioni agevolate e dilazionando i pagamenti nell’arco di un anno. È in grado così di risolvere le esigenze commerciali di acquisto di norma non finanziabili con leasing. Non è previsto né anticipo né garanzia, è sufficiente dimostrare un’offerta relativa a forniture future.